SAP软件 财务月结之 往来重分类

在有的企业，可能没有设置预付账款科目，当对供应商预付款项时，直接计入应付账款借方。这样，到了月末某个供应商可能出现借方余额。同样，正常情况下客户余额为借方，因为某些原因也可能出现贷方余额。

当出现如上情况时，需要对往来余额进行重分类调整，将供应商借方余额调整为预付账款，将客户贷方余额调整为预收账款，以出具正确的资产负债表。

这在SAP中通过事务码FAGLF101实现，系统路径如下。

FAGLF101初始界面如下，

资产负债表关键日期：输入月末最后一天。

排序方法/评估范围：定义往来重分类的一些设置，如记账科目等，按照手册录入即可。

产生记账：选中后，系统会生成一个批输入会话，SM35执行会话后生成会计凭证。一般测试运行无误后，再勾选此项生成会话。

凭证日期/类型：需要手工输入，过账日期录入月末最后一天，冲销记账日期录入次月第一天。往来重分类是为了月底出具正确的资产负债表，系统会生成两张会计凭证，月底调整凭证和月初冲回凭证。

接下来，在“选择”页面设置限制条件。

例如，只有供应商可能出现反向余额，可以通过账户类型K进行限制，以提高FAGLF101的执行效率，按如上条件执行结果如下。

报表输出每个供应商的余额，如果出现反向余额，在“描述”列会有提示信息。对“描述”列筛选，结果如下。

可以看到，需要重分类调整的供应商余额，以及总金额。点击工具栏的“过账”，查看模拟会计凭证如下。

点击工具栏的“消息”，查看信息提示，如果有错误，会在此处详细列示。

测试运行无误后，返回到初始界面，选中“产生记账”，进行正式运行。

运行结果如下，

点击工具栏“消息”查看运行结果。

提示批输入会话已生成，接下来SM35执行会话即可。

命令行输入SM35，或按如下路径进入SM35。

初始界面如下，

选中会话后，点击处理。

选择“仅显示错误”后，回车。

执行完成后，提示“批输入会话的处理已完成”，选择“会话概览”可查看执行日志！

选中会话，查看日志如下。

双击行，查看明细如下。

FB03查看调整会计凭证如下，

FB03查看冲销会计凭证如下。

本文作者 |SAP财会人

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