一、转账支付充油卡
1. 付款申请书
2. 增值税普通发票
注意:充值或者购买油卡的时候,开具的是普通发票。如果需要开具增值税专用发票,根据你的用油情况开具增值税专用发票,普通发票冲红。
3. 银行客户回单
4. 记账凭证
摘要:预付XXXX石油公司油卡充值费
借:预付账款—XXXX石油公司(注意:这里也可以用其他应付款科目)
贷:银行存款
二、银行代扣电费
1. 银行客户回单
2. 电费分摊表
注意:要按照工时进行
3. 增值税发票
4. 记账凭证
摘要:支付研发与生产部电费
借:制造费用—水电费 金额是分配表中的生产部门电费金额
研发支出—费用化支出—XXXX研发项目—直接投入—电费 不含税金额是分配表中的研发部门该项目电费金额,注意研究阶段的费用开支科目
研发支出—费用化支出—YYYY研发项目—直接投入—电费 不含税金额是分配表中的研发部门该项目电费金额,注意研究阶段的费用开支科目
研发支出—费用化支出—ZZZZ研发项目—直接投入—电费 不含税金额是分配表中的研发部门该项目电费金额,注意研究阶段的费用开支科目
研发支出—费用化支出—QQQQ研发项目—直接投入—电费 不含税金额是分配表中的研发部门该项目电费金额,注意研究阶段的费用开支科目
应交税费—应交增值税—进项税额
贷:银行存款
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