预算管理是否能实现共享平台无人化办公？

第27期由三井住友保险（中国）有限公司副总经理兼首席财务官、首席投资官主讲的《无人财务室—智能财务应对新冠疫情》共享课堂直播已于2月28日晚22:30结束了！

小编整理了其中部分具有代表性的问答。一起来看看~

郑永强，现任国际注册专业会计师协会（AICPA-CIMA）全球董事会董事，英国特许管理会计师公会（CIMA）全球理事会理事。目前正全力支持AICPA和CIMA在未来财务发展方向“Future of Finance”的课题研究，专注财务科技发展的研究，并为各大国际金融监管组织提供了研究成果，其中包括加拿大投资行业监管组织（IIROC）等。对于AI在管理会计方面有深入的研究，受邀全球各国会计组织发表金融科技和管理会计应用的演讲。

现任亚洲金融协会智库专家，提供多篇保险行业研究报告；同时担任亚洲金融协会金融科技专委会委员，提供多篇金融科技及保险科技应用的研究报告，并在亚洲地区各大金融论坛发表主题演讲。

兼任上海交通大学管理学院会计专业导师，著有多本财务方面著作《世界500强CFO财务管理笔记》1和2 ，《财务报表分析》等，对财务会计专业方面和财务管理方面有很深入的研究。

目前担任三井住友保险（中国）有限公司副总经理兼首席财务官、首席投资官，分管财务会计、精算、风险管理、投资、信息技术等业务，并主导公司“通过智能化提升营运效率”的工作，有很强的保险公司营运的经验。

1、三井住友在员工自动拍照提交发票后，智能机器人自动提取发票信息完成报销单据提交工作，后续流程是什么？系统只获取发票影像，纸质单据怎样处理呢？

目前纸质凭证还是需要手工根据系统内部编号归档。记账凭证理论上可以不用打印，但实务上很难得到财政局批准。发票识别为主，识别率最高，其他文件扫描的目的以存档为主。

2、如果业务本身多变或复杂是不是很难实现？三井住友IT投入成本是否较大？

财务总监就是需要做到投入小产出大敏捷式的开发，所以每一个步骤三井住友都没有花较大代价。

3、智能报销环节是机器人审核？还是人工审核？流程完毕后是否会自动生成会计分录？

智能报销环节是通过人定规则机器人审核，流程完毕后自动生成凭证与分录。

4、三井住友江苏分公司承担全国报销工作，纸质凭证是统一汇总到江苏吗？不同地方税务方面的要求也不一样，类似于视同销售等的处理，需要人工修改吗？

电子扫描件审核，原件本地人工收集，目前没有找到特别好的供应商。

5、三井住友发票到了财务部还需要扫描一遍用于匹配，这个工作能否省略？

不能，二次扫描是为了自动核对，以此减少人工复核。

6、费控系统信息流前置，启用扫描影像数据库，纸质单据如何处理？用电子档案替代纸质单据是否合法？

纸质根据法规保存，目前电子文档申请很难。

7、三井住友有哪些子系统与财务系统对接？

三井住友有近百个系统，跟财务对接有近10个，整理成大而全较难，所以使用机器人+人工智能进行对接，降低成本且提高效率。

8、OCR感觉目前市面识别不是非常好，报销时是否会有影响？同时报销时前置财务环节是否会让报销人的体验感更繁琐呢？

恰恰相反，助手正好规范了报销行为与流程，节省了双方精力。

9、OCR报销扫描发票能否识别发票真伪及不合规问题？

三井住友OCR是直接联动税务认证的，真伪就在系统中直接完成，合规问题靠规则设置来控制。

10、三井住友报销除了发票还有其他附件需要一起审核吗？或是其他附件是从其他系统对接过来且做了系统检验。

报销以发票等票据为主，而采购通过PC端走，要件多，合规要求高，系统+人工审核。金融企业财务中，报销和采购的工作量正好是80%报销 20%采购原则，以此减少报销人力。

11、系统自动生成凭证和分录，还需要人为去检查或修改吗？

系统制定完整规则，完善流程，不需要二次审核凭证是否准确，这些在做财务分析时即可顺带解决。

12、对于差旅费，交通费等通过发票验证的报销单据复核相对容易，但是类似于各种方案等报销，材料可能会涉及一些不合规或在财务看来不谨慎的地方，这些需要人工来判断的，系统如何保证财务的谨慎性？

三井住友财务有个原则是效能最大化，比如出租车发票如果按张数来看，占报销票据量50%以上，但金额却占比不到5%，不要将时间浪费在这些地方，严格内审即可。

13、三井住友财务共享系统解决了业务板块，那滚动预算是否可以也加入到共享平台？

完全可以，先整理好业务流程即可，千万不要追求完美。

14、采用智能化系统后总会因为一些接入系统或智能化之前系统账务处理不同，数据清洗不到位导致业财差异或账务错漏，最终输出数据不准确，这个问题是否哟好的案例可以分享？

这个问题主要是由于流程研究时没有考虑周到，或是流程出现问题。在解决这个问题时步骤对结果一定对，扎扎实实做好过程研究。

15、三井住友报销的发票放入影像库了吗？发票还需要跟凭证绑在一起吗？还是通过凭证号关联到影像库？

通过凭证号关联即可。

16、对于财务机器人做错的单据，是否还需要转人工进行处理？其次对于财务机器人工作质量进行监控，便于进行规则优化完善，三井住友是否有人专门进行质量监控分析？

目前一个很大课题是，当人类员工被机器人所替代，如何去进行管理？所以其实也正在制定方法论和规则。机器永远跟着规则走，所以人类未来的工作就是制定规则。

17、预算管理组如何实现共享平台无人化办公呢？

预算人为主观判断太多，预算管理的编制和分析过程还是需要人工处理。