增值税发票综合服务平台关于发票勾选的常见问题解答

1.“发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票（代办退税专用发票除外）、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票（通行费）：

发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限的发票，已作废、已红冲、已失控等异常发票或管理状态非正常的发票不在勾选范围之内；

已超过抵扣时限但税务局已审核通过并稽核比对通过的发票（逾期发票）。

2.发票抵扣勾选时有哪些注意事项？

请关注抵扣勾选功能界面的当前税款所属期和申报截止日期，您勾选的发票将归属于当前税款所属期；

异常发票（发票状态为已作废、已失控、已红冲、异常等，管理状态为非正常）不能进行抵扣勾选操作；

对于勾选为抵扣的发票，默认是全额抵扣，如实际情况为不全额申报抵扣，您可根据需要自行调整有效抵扣税额，已勾选的发票，支持撤销勾选。

每个税款所属期可以进行多次勾选与撤销勾选操作；

扫描认证的发票默认为已勾选，并支持撤销勾选操作，再次勾选时将属于当前税款所属期；

“抵扣勾选统计”功能支持对当前税款所属期勾选数据的统计，并支持对历史属期统计数据的查询及认证明细数据的导出；

在申报期内，在“抵扣勾选统计”模块进行申请统计，系统将锁定当期的勾选操作；如需继续勾选发票，可在撤销统计成功后继续进行发票勾选或撤销勾选操作；

在申报期内，如已完成当前税款所属期发票的勾选操作，您需要在“抵扣勾选统计”功能模块中进行签名确认操作；

如已取得的发票在发票抵扣勾选时查询不到，请前往本平台进项发票查询模块进行查询核实。

3.发票撤销勾选如何操作？

勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击“查询”按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态（去掉“√”），实现对前次勾选操作的撤销处理（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）；确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后，点击“提交”按钮即可。

4.抵扣勾选统计有哪功能？

（1）对当前税款所属期所认证数据进行统计申请；（2）当前税款所属期可用于申报抵扣的发票汇总统计表及异常发票统计表；（3）历史税款所属期发票统计表及异常发票统计表。

5.登录本平台后仅有查询功能，无法看到勾选提交等功能页面的原因可能有哪些？

请确认您是否为转登记纳税人，且当前为转登记日的下期；

请确认您是否是转登记纳税人转为了增值税一般纳税人，但还未到生效日期；

请查看本企业档案信息确认您是否为小规模纳税人。

6.每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？

勾选、确认勾选操作（不含退税、代办退税操作）期间为：当期已申报结束或征期结束后（以谁在前做为开始时间）至下期申报当天或征期结束当天（以谁在前做为终止时间）为可操作期间。

7.企业通过平台已经勾选了，结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了，该怎么处理？如果企业要是通过平台勾选后，做了确认也做过申报抵扣了，又该怎么处理？

在发票进行确认签名之前，已勾选（或扫描认证的发票）的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选操作；已进行确认签名但未申报的用于抵扣的发票可以在抵扣统计模块撤销统计后再在“发票勾选”模块进行撤销勾选操作。

已申报抵扣后又变为异常发票，可在申报抵扣后按税务机关有关条款规定及时进行相应的处理。

来源：国家税务总局黑龙江省税务局