自然人税收管理系统扣缴客户端常见问题——过渡期申报

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1.导入报表提示：纳税人状态不能为非正常。

这是因为您的软件“人员信息采集”中该人员为非正常，但是模板里有其工资数据。

（1）如果提示中的人员不需要申报，您点击“继续导入”就可以

（2）如果提示中的人员需要申报，您打开“人员信息采集”，将此人员的“人员状态”改为“正常”，然后再重新导入。

2.人员信息采集里的人员，有部分人员在工资表中不能显示。

请您先查看“人员信息采集”中该员工的人员状态，应为“正常”，且“是否雇员”为“是”，然后点击“正常工资薪金”上方的“展开条件查询”进行查询。

注：人员状态“非正常”或是否雇员为“否”，无法填写正常工资薪金报表。

3.个税软件中找不到报表？

您点击报表填写扣缴所得税报告表管理表单，勾选上要填写的报表就可以显示了。

4.正常工资薪金如何填写？

情况一：人员多：请您打开正常工资薪金报表点击“导入”“导入数据”“标准模板导入”下一步选择做好的模板，进行导入；

情况二：人员少：请您打开正常工资薪金报表点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据就可以了。

5.报表中无法填写姓名、证照号码？

填写报表前要先进行“人员信息采集”，然后在报表中输入姓名或工号后按回车键就会自动带出证照号码。

注：人员信息采集中“人员状态”要为“正常”，填写正常工资的“是否雇员”要为“是”，只报劳务报酬的“是否雇员”要为“否”。

6.正常工资薪金如何手工录入？

方法一：您可以直接点击“添加”按钮，逐个增加人员的工资数据就可以了。

方法二：您也可以点击“导入”按钮，选择“生成零工资记录，手工修改”条目，为所有正常状态的雇员生成0工资，然后双击个人信息，手工修改需要申报的数据就可以了。

温馨提醒：录入正常工资薪金报表前请先填写“人员信息采集”。

7.报表模板下载。

请您打开报表填写扣缴所得税报告表，再打开对应报表后点击“导入”“模板下载”，就可以下载报表模板了。

8.正常工资薪金模板如何导入？

步骤一：您打开正常工资薪金表，点击导入导入数据标准模板导入下一步；

步骤二：点击“选择”找到填写好的模板，点击导入继续导入就可以了。

9.导入报表模板提示：纳税人需为雇员。

您看一下提示的人员需要报正常工资吗？

（1）需要：打开“人员信息采集”，将该人员的“是否雇员”改为“是”，然后再重新导入。

（2）不需要：点击“继续导入”就可以只导入其他人员的工资数据。

10.如何生成零工资？

步骤一：请您先在"人员信息采集"中录入人员信息进行报送并及时获取反馈结果；

步骤二：点击"报表填写""扣缴所得税报告表""正常工资薪金""导入""导入数据""生成零工资记录，用户手工修改""立即生成数据"，再发送报表就可以了。

11.正常工资薪金报表里，点击生成工资提示：当月不存在没有工资信息的员工。

您打开“人员信息采集”，把需要填写工资的人员：是否雇员选择“是”，人员状态选择“正常”，修改后再重新操作就可以了。

12.报表发送时软件提示：存在无收入信息的纳税人。

情况一：如果提示中的纳税人因为离职、退休等原因无需再申报，请到“人员信息采集”中将该纳税人状态修改为“非正常”，确认数据无误后再次申报即可。

情况二：如果提示中的纳税人只申报劳务报酬，不申报工资，请到“人员信息采集”中将“是否雇员”改成“否”。

13.正常工资薪金报表保存时提示：纳税人信息不全，系统不能保存，请检查。

填写报表前，需要先把人员信息录入到“人员信息采集”中，您打开人员信息采集看一下，是否有该员工：如果要报正常工资，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“是”。如果只报劳务报酬，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“否”。

14.扣缴个人所得税报表数据如何删除？

方法一：选中需要删除数据的人员，点击上方“更多操作”“删除”按钮。

方法二：点击“更多操作”“整月数据清除”可一次性将数据全部删除。

注： 删除数据只能在报表未申报的情况下进行。

15.外籍人员正常工资薪金如何填写？

情况一：人员多：打开外籍人员正常工资薪金报表，点击“导入”“导入数据”“标准模板导入”下一步，选择做好的模板，进行导入。

情况二：人员少：打开外籍人员正常工资薪金报表，直接点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据。

16.外籍人免税项目如何填写？

在外籍人员正常工资薪金填写界面，点击“免税所得”后面的“请录入明细”，在弹出的窗口中根据实际免税所得填写对应的明细。

17.使用模板正常填写允许扣除的税费以及年金，导入软件后允许扣除的年金显示为零，如何处理？

请您点击软件左侧“报表填写”“扣缴所得税报表”打开“正常工资薪金表”“导入”“模板下载”，您将标准版的模板下载下来，正常填写，再导入软件就可以了。

18.税延养老保险附表中的年度保费如何填写？

税延养老保险附表中的年度保费是取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的年度保费金额。

19.税延养老保险附表中的月度保费如何填写？

税延养老保险附表中的月度保费是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。

20.取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人如何抵扣税延养老保险？

取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其购买的符合规定的养老保险产品支出，在年度申报时，凭税延养老扣除凭证，在《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的扣除限额内据实扣除，并填报至《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》的“允许扣除的其他费用”行（需注明税延养老保险），同时填报《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》。

计算扣除限额时，个体工商户业主、个人独资企业投资者和承包承租经营者应税收入按照个体工商户、个人独资企业、承包承租的收入总额确定；合伙企业自然人合伙人应税收入按合伙企业收入总额乘以合伙人分配比例确定。

实行核定征收的，应当向主管税务机关报送《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》和税延养老扣除凭证，主管税务机关按程序相应调减其应纳税所得额或应纳税额。纳税人缴费金额发生变化、未续保或退保的，应当及时告知主管税务机关，重新核定应纳税所得额或应纳税额。

编辑设计：中税答疑新媒体智库

来源：国家税务总局12366纳税服务平台