【SAP FICO系列】SAP FICO 反记账功能全解析

系统默认的是标准冲销（Standard Reverse），标准冲销是指冲销时生成的凭证与被冲销的凭证借贷相反。

即 原凭证为： 借： 管理费用 1000

                贷：现金  1000

冲销凭证为：  借：现金    1000

                贷：管理费用 1000

标准冲销方式是从相反的方向冲销，而我们国人做会计的习惯是红字冲销，即在那方发生的就要那方冲销，红字冲销凭证如下：

红字冲销凭证： 借：管理费用 -1000

                 贷：现金   -1000

红字冲销的好处是在做损益报表的时候取损益类科目的实际损益发生额时，实施损益发生额与损益类科目的借/贷方发生额一致。下面看一例子：老杨借了1000块出差费，因发扬勤俭节约艰苦奋斗的风格还剩下50块钱，交回财务处。

处理如下：

所以按照国内的习惯应该使用红冲凭证冲回交回的借款才好。

那么在SAP是否有红冲凭证呢，答案是没有。这一点和国内软件不一样，K/3在凭证处理时是可以录入负数的（即红冲凭证），而在SAP中不能录入负数凭证，那如何实现红冲凭证呢？SAP中提供了反记账功能，有点类似红冲凭证。

如下录入上面例子中冲销凭证：

       借：现金 50 + Negative Posting       =    贷：现金 -50

      贷：管理费用 50 +Negative Posting  =      借：管理费用 -50

上例中录入的凭证就实现了凭证的红字冲回。借贷方发生额=实际损益发生额。

这样就可以了吗？如果我们没有配置系统而是直接录入这张凭证肯定会报错。在录入凭证之前我们需要首先配置系统：

1.       配置公司代码允许负数凭证过账

2.       配置相应的document type允许负数凭证过账

OK，现在可以去做那张红冲凭证了。

回到前面的问题，冲销凭证有两种，除了标准冲销还有一种是负数冲销，如何使用负数冲销功能自动生成带有反记账标志凭证的类红冲凭证呢？除了上面的两步配置外还需要配置 Reason for reverse posting ，把后面的Negative Posting选项勾上。这样在使用FB08时选择刚才修改的Reason code，生成的凭证则是带有反记账标志凭证的类红冲凭证。